Какие отчеты должно сдать ОАО, если в январе 2022 года из налоговой пришло подтверждение о переходе на УСН с 1 января 2021 года?
Добрый день! Может кто подскажет.
ОАО подало заявление на переход на УСН с 2021 г. В феврале 2021 г. отправили запрос на подтверждение УСН. Но в ответ позвонила инспектор и сказала что УСН нам не могут одобрить, т.к. у нас числиться филиал. (Этот филиал закрывали лет 20 назад, но что-то не сложилось и у налоговой так и висел как действующий филиал, хотя отчетность не сдавалась столько же лет по нему). В марте "повторно" отправили заявление на закрытие филиала, по рекомендации инспектора. Инспектор также сказала, что если в 2021 году закроем филиал, то на УСН можно будет перейти с 2022 г.
В марте официально нам подтвердили, что филиал закрыт. В декабре отправили снова заявление на переход на УСН. В Январе отправили запрос на подтверждение, что с этого года мы можем перейти на УСН. В итоге пришло письмо из налоговой - что на УСН нас поставили с 01.01.2021 г.....
Вот теперь не знаю что делать... весь год - сдавала НДС, Прибыль, платила налог на имущество. (за год еще пока эти декларации не сданы, но остальные отчетные периоды все сдавались и платились как на ОСНО).
Сдавать декларацию за 4 квартал по НДС или нет? Прибыль годовую? Имущество??? УСН - тоже сдавать? И по всем налогам платить? Подскажите, кто может. Спасибо!
ОАО подало заявление на переход на УСН с 2021 г. В феврале 2021 г. отправили запрос на подтверждение УСН. Но в ответ позвонила инспектор и сказала что УСН нам не могут одобрить, т.к. у нас числиться филиал. (Этот филиал закрывали лет 20 назад, но что-то не сложилось и у налоговой так и висел как действующий филиал, хотя отчетность не сдавалась столько же лет по нему). В марте "повторно" отправили заявление на закрытие филиала, по рекомендации инспектора. Инспектор также сказала, что если в 2021 году закроем филиал, то на УСН можно будет перейти с 2022 г.
В марте официально нам подтвердили, что филиал закрыт. В декабре отправили снова заявление на переход на УСН. В Январе отправили запрос на подтверждение, что с этого года мы можем перейти на УСН. В итоге пришло письмо из налоговой - что на УСН нас поставили с 01.01.2021 г.....
Вот теперь не знаю что делать... весь год - сдавала НДС, Прибыль, платила налог на имущество. (за год еще пока эти декларации не сданы, но остальные отчетные периоды все сдавались и платились как на ОСНО).
Сдавать декларацию за 4 квартал по НДС или нет? Прибыль годовую? Имущество??? УСН - тоже сдавать? И по всем налогам платить? Подскажите, кто может. Спасибо!
Comments
-
Бух79,
Здравствуйте!
Хуже всего ситуация с НДС, потому как находясь на УСН при выставлении счетов-фактур с НДС своим покупателям, НДС в бюджет вы уплатить обязаны, а вот принять к вычету входящий не можете. И соответственно сумма НДС к уплате в бюджет значительно вырастет.Цитата: В марте официально нам подтвердили, что филиал закрыт.Подтвердили закрытие филиала с какого момента? С того, что был 20 лет назад или по повторному заявлению в марте? -
Buch G, на основании, поданного заявления в марте :
дата01.03.2021исх. №б/н
ФНС России по г. ... Московской области сообщает, что проведена процедура снятия с учета филиала с КПП ...
Может есть у кого какие мысли - что делать - то ли НДС за 4 квартал также сдать, Прибыль и Имущество годовые? То ли не сдавать и сдать УСН годовой, но тогда 100% пришлют письма счастья почему - не сданы НДС и т.д.
НДС за все 3 квартала уже не вернешь, раз делала счета-фактуры и сдавала НДС. Декларация по прибыли - убыточная всё время. Налог на имущество платила - приличный по сумме. Налог на имущество за год выходит больше чем если бы была УСН - налог по году.
Допустим за 4 квартал НДС можно ли не сдать? Всего 1 клиент и то он на УСН.
Запуталась как лучше... -
Добрый день!
Давайте разберемся в ситуации.
1. Подали заявление на УСН с 01.01.2021.
Какой-нибудь письменный ответ получили? Или только устно:Цитата: ОАО подало заявление на переход на УСН с 2021 г. В феврале 2021 г. отправили запрос на подтверждение УСН. Нов ответ позвонилаинспектор и сказала что УСН нам не могут одобрить, т.к. у нас числиться филиал.Если письменного отказа в применении УСН не было, то картина получается такая.
Получив заявление о переходе (или запрос о применении УСН), инспектор обнаружила, что она Вас перевела на УСН, но не увидела филиал.
И порекомендовала повторно снять филиал с учета.
Вы это сделали и инспектор оставила Вас на УСН.
Т.е., инспектор проявила человечность и пошла навстречу налогоплательщику.
Вы хотели на УСН, она и перевела Вас на УСН, так сказать, неформально отнесясь к ситуации.
Даже, несмотря на то, что она сказала:Цитата: Инспектор также сказала, что если в 2021 году закроем филиал, то на УСН можно будет перейти с 2022 г.Опять в устном виде, никаких письменных свидетельств.
В итоге: в налоговой весь 2021 год Вы на УСН, а Вы считали, что на ОСНО.
2. Что делать?
Вариант 1: Вы пишите в инспекцию возмущенное письмо, что в 2021 году не имели права переходить на УСН, поскольку был филиал. Поэтому требуете перевести на УСН не с 01.01.21, а с 01.01.22, как того требует налоговое законодательство.
Сдаёте все декларации по ОСНО и начинаете УСН только с 01.01.2022.
Вариант 2: Поскольку ошибочно полагали, что на ОСНО, а на самом деле на УСН, то аннулируете все свои декларации в 2021 году - по НДС, прибыли и имуществу. Пишите заявление о зачете излишне уплаченных налогов в счет авансовых платежей по УСН и пеней за несвоевременную уплату этих авансовых платежей. И делаете годовую декларацию по УСН.
Проблема сразу встаёт с НДС, поскольку Вы выставляли счета-фактуры с НДС, то должны заплатить весь этот НДС без уменьшения на вычеты. Так что, НДС за 9 месяцев у Вас наверняка увеличится и весьма существенно.
Так что, выбор из двух вариантов надо делать, предварительно посчитав все последствия.
Вариант 3: Разновидность варианта 2.
Исхожу только из этого:Цитата: Всего 1 клиент и то он на УСН.Если так было в течение всего 2021 года, тогда можно попробовать изъять все счета-фактуры.
Если клиент на УСН, то счета-фактуры ему не нужны.
Делаете с ним допсоглашение, что стоимость следует читать "без НДС". Ещё в допсоглащении пишите, что счет-фактура не выдаётся, поскольку клиент на УСН. Это даст Вам возможность говорить, что клиенту счет-фктуру с НДС и не выдавали. Делали её в одном экземпляре для себя и сейчас всё аннулировали.
Тогда НДС будет = 0.
Но, если клиент не пойдёт на всё это, возвращаетесь к варианту 2 с повышенным НДС.
Успехов!
