Переплата в ФСС за счет пособия ошибочно учитывается в расходах при УСН в 1С 8.2
Добрый день! в 1 С 8.2. предприятие на конец квартала возникла переплата по взносам в ФСС за счет выплаты единовременного пособия. Через операции введенные вручную сделала проводку Дт69.01. налоги начислено/уплачено - Кт 69.01 Расходы по страхованию на сумму начисленных взносов за 2 месяца. Расход признается в КУДиР верно, на сч. 69.01 образуется переплата.. В следующем месяце ФСС возвращает переплату и на конец месяца по ОСВ сч.69.01 образуется задолженность, однако начсленные взносы программа ставит в зачет и принимает к расходу документом Начисление налогов с ФОТ. Как это исправить? Спасибо!
Comments
-
Добрый день!
На мой взгляд программа у вас все делает правильно .
НК РФ
Статья 346.16. Порядок определения расходов
1. При определении объекта налогообложения налогоплательщик уменьшает полученные доходы на следующие расходы:
7) расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности, включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, производимые в соответствии с законодательством Российской Федерации;
ТО есть когда вы начисляете страховые взносы в ФСС то для программы в соответствии с кодексом это доход. И она не будет у вас выяснять переплата у вас там на счетах бухгалтерского учета или нет . Программа считает налоговый учет. А по налоговому учету это расход.
Другой вопрос что ИМХО вы немного намудрили с расходами по фсс. Я не очень поняла из вашего вопроса почему вы себе в расходы по УСН ставите сначала расходы по страхованию а потом эти же расходы еще и из ФСС получаете в виде возмещения?. На мой взгляд в расходы по УСН вы можете поставить только ту часть , которая идет за счет работодателя а вот все остальное у вас не является расходом В УСН. Это уже как-то нечестно получается и в расходы поставить и от фонда получить.
