Раздельный учет НДС: как рассчитать сумму «входного» НДС по косвенным расходам?

Comments

• Добрый день
  

  Цитата: Добрый день! Организация на ОСНО. В декабре 2018 г появилась реализация ценных бумаг на крупную сумму. Организация занимается перепродажей товаров и сдачей в аренду имущества. Как расчитать сумму "входного" НДС по косвенным расходам, относящимся как к облагаемым, так и к не облагаемым НДС операциям из бухгалтерских  регистров 1С.Спасибо

  пп. 5 п. 4.1. ст. 170 нк рф:
  Пропорция, указанная в абзаце четвертом пункта 4 настоящей статьи, определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав за налоговый период. При этом определение пропорции осуществляется с учетом следующих особенностей:
  при определении стоимости ценных бумаг, операции по реализации которых освобождаются от налогообложения:
  учитывается сумма дохода от такой реализации, определяемая как совокупная разница между ценой реализованных ценных бумаг, определяемой с учетом положений статьи 280 настоящего Кодекса, и расходами на приобретение и (или) реализацию этих ценных бумаг, определяемыми с учетом положений статьи 280 настоящего Кодекса, при условии, что такая разница является положительной. Если указанная разница является отрицательной, то она не учитывается при определении суммы чистого дохода;
  
  Если правило 5% не действует, то:
  Определяете "расчетную" прибыль: доход от реализации ценных минус расходы на их приобретение.
  Это числитель. Определяете процент. По каждой с/ф по косвенным расходам делите НДС: либо на стоимость, либо к вычету.