Задача: составить баланс-нетто
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста в решении задачи.
1. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе в нетто-оценке
2. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе развернуто.
3. Определить статьи бухгалтерского баланса, предназначенные для отражения объектов учета.
4. Составить бухгалтерский баланс ООО «Портал»
Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ООО «Портал», руб.
На 1 января 20XX г. На 31 декабря 20XX г.
Основные средства 01 270 000 330 000
Амортизация основных средств 02 45 000 55 000
Материалы 10 45 000 23 000
Касса 50 1 000 1 500
Расчетные счета 51 90 000 100 920
Финансовые вложения 58 50 000 90 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60
Помогите пожалуйста в решении задачи.
1. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе в нетто-оценке
2. Установить объекты бухгалтерского учета, подлежащие отражению в бухгалтерском балансе развернуто.
3. Определить статьи бухгалтерского баланса, предназначенные для отражения объектов учета.
4. Составить бухгалтерский баланс ООО «Портал»
Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ООО «Портал», руб.
На 1 января 20XX г. На 31 декабря 20XX г.
Основные средства 01 270 000 330 000
Амортизация основных средств 02 45 000 55 000
Материалы 10 45 000 23 000
Касса 50 1 000 1 500
Расчетные счета 51 90 000 100 920
Финансовые вложения 58 50 000 90 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60
- авансы выданные 30000 -
- за полученные материальные ценности, 50000 25000
работы,услуги
Расчеты с покупателями 62
- авансы полученные 15000 20000
- за выполненные работы и 90000 105000
оказываемые услуги
Краткосрочные кредиты и займы 66 26870 -
Расчеты по налогам и сборам 68 5500 10323
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 1950 2925
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 7500 9688
Расчеты с подотчетными лицами
- задолженность
подотчетных лиц по выданным денежным средствам 71 2500 3000
Расчеты с учредителями
- задолженность по вкладам в уставный капитал 75 - 10000
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 76
- расчеты по выставленным контрагентам претензиям 4000 -
- расчеты по процентам ,начисленным по выданным займам 3000 250
Уставный капитал 80 100 000 160 000
Нераспределенная прибыль 84 333 680 333 680
Расходы будущих периодов 97 - 2000
Прибыли и убытки 99 49 054
Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги ООО «Портал» для определения сроков погашения обязательств, руб.
Объект учета На 1 января 20XX г. На 31 декабря 20XX г.
К счету 58 «Финансовые вложения» 50000 90000
Акции других организаций 10000 10000
Займы со сроком возврата менее одного года 40000 80000
Помогите пожалуйста. Третьи сутки не сплю...
Моё решение : на 1 янв. 20 _г.
Основные средства 01 - основные средства (Актив) (270000 - 45000)
Амортизация о.с.02 - не отражается, а вычитается из сальдо о.с.
Материалы 10 - запасы (Актив) 45000
Касса 50 - ден. ср-ва и ден. эквиваленты (Актив) 1000
Расчетные счета 51 - ден. ср-ва и ден. эквиваленты (Актив) 90000
Финансовые вложения 58:
- акции других организаций - финансовые вложения (за искл. ден.эквивалентов) (Актив) 10000
- займы со сроком возврата менее одного года - кредиторская задолженность (Пассив) 40000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60:
- авансы выданные - дебиторская задолженность (Актив) 30000
- за полученные мат. ценности, работы, услуги - кредиторская задолженность (Пассив) 50000
Расчеты с покупателями 62:
- авансы полученные - кредиторская задолженность (Пассив) 15000
- за выполнение работы и оказываемые услуги - дебеторская задолженность (Актив) 90000
Краткосрочные кредиты и займы 66 - заемные средства (Пассив) 26870
Расчеты по налогам и сборам 68 - кредиторская задолженность (Пассив) 5500
Расчеты по соц.страхованию и обеспечению 69 - кредиторская задолженность (Пассив) 1950
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 - кредиторская задолженность (Пассив) 7500
Расчеты с подотчетными лицами 71:
- задолженность подотчетных лиц по выданным ден. средствам - дебиторская задолженность (Актив) 2500
Расчеты с учредителями 75:
- задолженность по вкладам в уставный капитал - уставный капитал (Пассив) -
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 76:
- расчеты по выставленным контрагентам претензиям - дебиторская задолженность (Актив) 4000
- расчеты по процентам начисленным по выданным займам - кредиторская задолженность (Пассив) 3000
Уставный капитал 80 - уставный капитал (Пассив) 100000
Нераспределенная прибыль 84 -нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) (Пассив) 333680
Расходы будущих периодов 97 -
Прибыли и убытки 99 - нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) (Пассив) -
- за полученные материальные ценности, 50000 25000
работы,услуги
Расчеты с покупателями 62
- авансы полученные 15000 20000
- за выполненные работы и 90000 105000
оказываемые услуги
Краткосрочные кредиты и займы 66 26870 -
Расчеты по налогам и сборам 68 5500 10323
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 69 1950 2925
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 7500 9688
Расчеты с подотчетными лицами
- задолженность
подотчетных лиц по выданным денежным средствам 71 2500 3000
Расчеты с учредителями
- задолженность по вкладам в уставный капитал 75 - 10000
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 76
- расчеты по выставленным контрагентам претензиям 4000 -
- расчеты по процентам ,начисленным по выданным займам 3000 250
Уставный капитал 80 100 000 160 000
Нераспределенная прибыль 84 333 680 333 680
Расходы будущих периодов 97 - 2000
Прибыли и убытки 99 49 054
Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги ООО «Портал» для определения сроков погашения обязательств, руб.
Объект учета На 1 января 20XX г. На 31 декабря 20XX г.
К счету 58 «Финансовые вложения» 50000 90000
Акции других организаций 10000 10000
Займы со сроком возврата менее одного года 40000 80000
Помогите пожалуйста. Третьи сутки не сплю...
Моё решение : на 1 янв. 20 _г.
Основные средства 01 - основные средства (Актив) (270000 - 45000)
Амортизация о.с.02 - не отражается, а вычитается из сальдо о.с.
Материалы 10 - запасы (Актив) 45000
Касса 50 - ден. ср-ва и ден. эквиваленты (Актив) 1000
Расчетные счета 51 - ден. ср-ва и ден. эквиваленты (Актив) 90000
Финансовые вложения 58:
- акции других организаций - финансовые вложения (за искл. ден.эквивалентов) (Актив) 10000
- займы со сроком возврата менее одного года - кредиторская задолженность (Пассив) 40000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60:
- авансы выданные - дебиторская задолженность (Актив) 30000
- за полученные мат. ценности, работы, услуги - кредиторская задолженность (Пассив) 50000
Расчеты с покупателями 62:
- авансы полученные - кредиторская задолженность (Пассив) 15000
- за выполнение работы и оказываемые услуги - дебеторская задолженность (Актив) 90000
Краткосрочные кредиты и займы 66 - заемные средства (Пассив) 26870
Расчеты по налогам и сборам 68 - кредиторская задолженность (Пассив) 5500
Расчеты по соц.страхованию и обеспечению 69 - кредиторская задолженность (Пассив) 1950
Расчеты с персоналом по оплате труда 70 - кредиторская задолженность (Пассив) 7500
Расчеты с подотчетными лицами 71:
- задолженность подотчетных лиц по выданным ден. средствам - дебиторская задолженность (Актив) 2500
Расчеты с учредителями 75:
- задолженность по вкладам в уставный капитал - уставный капитал (Пассив) -
Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 76:
- расчеты по выставленным контрагентам претензиям - дебиторская задолженность (Актив) 4000
- расчеты по процентам начисленным по выданным займам - кредиторская задолженность (Пассив) 3000
Уставный капитал 80 - уставный капитал (Пассив) 100000
Нераспределенная прибыль 84 -нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) (Пассив) 333680
Расходы будущих периодов 97 -
Прибыли и убытки 99 - нераспределенная прибыль(непокрытый убыток) (Пассив) -
Comments
No comments available.
